牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年至2019年10月

財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十九條的規(guī)定，經(jīng)中共牟定縣委審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議批準(zhǔn)，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組于2019年11月13日至2019年12月5日對(duì)牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年至2019年10月財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院，隸屬縣衛(wèi)生健康局直管，是獨(dú)立核算的非營(yíng)利性財(cái)政全額撥款事業(yè)單位。縣委編辦核定蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院事業(yè)編制21人，截至2019年10月末實(shí)有在職在編事業(yè)專(zhuān)技人員17人，臨時(shí)聘用人員14人。下轄碑廳、蟠貓、龍泉、聯(lián)豐、朵苴、古巖7個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化衛(wèi)生所。內(nèi)設(shè)綜合辦公室、財(cái)務(wù)室、內(nèi)科、外科、中醫(yī)科、婦產(chǎn)科、兒科、預(yù)防保健科、計(jì)劃生育科、醫(yī)療檢驗(yàn)科、醫(yī)學(xué)影像科11個(gè)科室。主要負(fù)責(zé)所在轄區(qū)內(nèi)常見(jiàn)病、多發(fā)病的基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)；轄區(qū)內(nèi)公共衛(wèi)生、健康教育、計(jì)劃免疫、疾病預(yù)防控制、兒童保健、孕產(chǎn)婦保健、老年人保健、慢性病管理、重性精神疾病管理等國(guó)家基本公共衛(wèi)生服務(wù)工作；承擔(dān)農(nóng)村婦女住院分娩等重大公共衛(wèi)生工作和衛(wèi)生應(yīng)急等任務(wù)；負(fù)責(zé)推進(jìn)鄉(xiāng)村服務(wù)一體化管理，指導(dǎo)村衛(wèi)生室的業(yè)務(wù)工作，開(kāi)展村醫(yī)技術(shù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作；執(zhí)行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策規(guī)定。2019年以前執(zhí)行《基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》，2019年1月起執(zhí)行《政府會(huì)計(jì)制度》，財(cái)務(wù)軟件采用保會(huì)通8.0增強(qiáng)版進(jìn)行核算。

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院內(nèi)控管理制度基本建立健全，2017年1月至2019年10月財(cái)務(wù)收支在管理使用過(guò)程中，會(huì)計(jì)核算能真實(shí)反映單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，應(yīng)繳財(cái)政款能及時(shí)上繳，專(zhuān)項(xiàng)資金能做到專(zhuān)款專(zhuān)用。但還存在違規(guī)下?lián)馨l(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)、違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼，違規(guī)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用、少列固定資產(chǎn)、公務(wù)接待管理不規(guī)范的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)勵(lì)資金158150.08元，蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)金146465.45元，結(jié)余工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)勵(lì)資金11684.63元；

（二）違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼及違規(guī)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用7790元；

（三）少列固定資產(chǎn)650000元；

（四）公務(wù)接待管理不規(guī)范資金47751元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)勵(lì)資金158150.08元，蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)金146465.45元，結(jié)余工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)勵(lì)資金11684.63元問(wèn)題，作移送中共牟定縣紀(jì)律檢查委員會(huì)處理；對(duì)違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼及違規(guī)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用7790元的問(wèn)題，作移送中共牟定縣紀(jì)律檢查委員會(huì)處理；對(duì)少列固定資產(chǎn)650000元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院把少記的固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬，達(dá)到賬實(shí)相符，并將賬務(wù)處理情況報(bào)送我局備查；對(duì)公務(wù)接待管理不規(guī)范資金47751元的問(wèn)題，本次審計(jì)免于處理，蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》，按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)公務(wù)接待費(fèi)用，杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出以下審計(jì)建議3條：

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督管理工作、嚴(yán)格按照《政府會(huì)計(jì)制度》核算開(kāi)支。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行中共牟定縣委辦公室 牟定縣人民政府辦公室《關(guān)于規(guī)范全縣考核獎(jiǎng)勵(lì)工作的通知》要求，杜絕違規(guī)發(fā)放資金的行為。

（三）加強(qiáng)公務(wù)接待的監(jiān)督管理工作，在公務(wù)接待中嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

（一）牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)勵(lì)資金158150.08元，蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)金146465.45元，結(jié)余工作數(shù)量質(zhì)量考核獎(jiǎng)勵(lì)資金11684.63元的問(wèn)題，已移送中共牟定縣紀(jì)律檢查委員會(huì)處理。

（二）違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼及違規(guī)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用7790元的問(wèn)題，已移送中共牟定縣紀(jì)律檢查委員會(huì)處理。

（三）少列固定資產(chǎn)650000元的問(wèn)題，已經(jīng)整改完畢，牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院已將少計(jì)的固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬，并將相關(guān)資料及賬務(wù)處理憑證報(bào)送我局備查。

對(duì)牟定縣審計(jì)局提出的3條審計(jì)建議，牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院已采納。