2022年縣城園林綠化管護項目績效評價報告
委托單位名稱：牟定縣財政局（章）
評審機構名稱：云南昆審會計師事務所（普通合伙）（章）
報告編號：MDCP-KS-2023-004
項目評審起止時間：2023年7月15日至2023年8月15日
評審報告出具時間：2023年8月15日
評價分值： |
86.96 |
評價等級： |
良 |
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|
|
概 要 表 |
金額單位：萬元 |
項目名稱 |
2022年縣城園林綠化管護項目 績效評價 |
開展評價年度 |
2022年 |
評價類型 |
項目支出績效評價 |
縣財政局資金管理科室 |
經建股 |
縣級預算部門（單位） |
牟定縣城園林綠化管理所 |
聯(lián)系人及 聯(lián)系方式 |
宋玲芬 13987860676 |
評價機構 |
云南昆審會計師事務所（普通合伙） |
項目負責人及 聯(lián)系方式 |
楊華全 |
13987680257 |
評價方式 |
購買服務 |
評價分值 |
86.96 |
評價等級 |
良 |
子項目數(shù) |
1 |
抽查子項目數(shù) |
1 |
占比（%） |
100.00% |
項目類數(shù) |
1 |
抽查類數(shù) |
1 |
占比（%） |
100.00% |
資金情況 |
合計 |
中央資金 |
省級資金 |
州（市）資金 |
專債資金 |
其他資金 |
241.00 |
- |
- |
- |
- |
241.00 |
抽查資金 |
241.00 |
抽查資金占比 （%） |
100.00% |
抽查區(qū)域 |
牟定縣城1個項目 |
有效問卷數(shù) |
社會群眾問卷140份 |
達到滿意 以上份數(shù) |
135份 |
占比（%） |
96.43% |
目錄
摘要- 1 -
一、基本情況- 8 -
（一）項目概況- 8 -
（二）資金批復及資金使用情況- 8 -
（三）實施內容- 9 -
（四）績效目標設立情況- 9 -
（五）項目組織管理情況- 9 -
二、績效評價工作開展情況- 11 -
（一）績效評價目的、對象和范圍- 11 -
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準和評價抽樣- 11 -
（三）績效評價工作過程- 17 -
三、績效評價結論- 18 -
（一）績效評價綜合結論- 18 -
（二）績效評價得分情況- 19 -
四、績效評價情況分析- 19 -
（一）投入情況分析- 19 -
（二）過程情況分析- 21 -
（三）產出情況分析- 23 -
（四）效益情況分析- 25 -
五、主要經驗及做法- 27 -
（一）創(chuàng)新養(yǎng)護模式，節(jié)約管護成本- 27 -
（二）健全管護機制，確保管護質量- 27 -
（三）落實管養(yǎng)要求，提升管護效益- 28 -
（四）績效指標明確，管養(yǎng)效果顯著- 28 -
六、存在的主要問題- 29 -
（一）項目管理方面- 29 -
（二）資金管理方面- 30 -
（三）績效管理方面- 30 -
七、建議- 30 -
（一）繼續(xù)深入探索，提升管養(yǎng)水平- 30 -
（二）嚴格驗收把關，確保工程質量- 31 -
（三）留存痕跡資料，詢價有據(jù)可循- 31 -
（四）落實績效管理，提高資源效益- 32 -
摘要
一、基本情況
為深入貫徹落實黨的二十大精神和習近平總書記關于城市綠化管理重要批示精神，牟定縣委、縣人民政府提出“生態(tài)立縣，厚植高質量跨越式綠色發(fā)展的靚麗底色”的工作目標，將綠色發(fā)展理念融入城鄉(xiāng)建設活動，持續(xù)拓展城市生態(tài)空間，建設國家園林城市、國家森林城市；加速構建城市公園體系和綠道網絡建設，大力推動城市綠化，讓城市再現(xiàn)綠水青山。牟定縣園林綠化管理所根據(jù)相關要求制訂《牟定縣城公共市政園林綠化相關管理規(guī)章制度》，進一步規(guī)范城市園林綠化管理，提高城市園林綠化美化品質，促進城市綠化可持續(xù)發(fā)展?？h財政下達2022年縣城園林綠化管護資金241.00萬元，主要用于城市混合型綠化面積、包括陸地面積及水體面積、行道樹、旅游公共廁所、游路燈等日常管護。
二、績效評價結論
2022年縣城園林綠化管護項目績效評價得分為86.96分，綜合評價等級為“良”。2022年牟定縣城園林綠化管理所落實縣委、縣人民政府關于逐步提升縣城園林綠化管養(yǎng)水平和“6個5”的要求，圍繞“生態(tài)宜居、健康舒適、風貌特色”三大要素，結合縣城實際情況，加快推進縣城園林城市綠色發(fā)展，取得良好的社會效益，2022年省住建廳推薦申報國家級園林縣城，創(chuàng)造了牟定縣城綠化、美麗的宜居環(huán)境，圓滿完成2022年園林綠化管護項目。經評價分析，項目立項依據(jù)充分，符合牟定縣總體規(guī)劃及園林綠化管理所單位職能職責；績效目標明確，績效指標清晰、細化、可衡量；預算編制科學，有合理數(shù)據(jù)支撐，與部門工作相匹配；項目組織機構健全，項目人員職責明確，任務清晰，社會公眾或服務對象對項目實施效果滿意度較高。但也存在績效管理不完善，合同管理不到位，詢價痕跡資料未及時留存，內控監(jiān)管不嚴，驗收程序不規(guī)范等問題。
三、主要經驗及做法
（一）創(chuàng)新養(yǎng)護模式，節(jié)約管護成本
牟定縣政府組織單位到縣外進行學習、考察，發(fā)散養(yǎng)護思維，總結養(yǎng)護經驗，結合牟定縣實際，大膽創(chuàng)新養(yǎng)護模式，開辟楚雄州政府自行管理的先例。2022年6月后采取委托政府平臺公司管養(yǎng)模式，與承包養(yǎng)護公司相比，政府平臺公司不收服務費，節(jié)省支付給養(yǎng)護公司的管理、利潤等費用；同時優(yōu)化管護組織結構，整合人員配置資源，提高利用效率，有效控制養(yǎng)護成本，在資金量一定的條件下充分發(fā)揮資金的經濟效益。
（二）健全管護機制，確保管護質量
項目建立健全管護制度，完善管護機制，保障管護質量。牟定縣城園林綠化管理所建立《牟定縣城公共市政園林綠化相關管理規(guī)章制度》匯編，其中包含《牟定縣城園林綠化養(yǎng)護考核辦法》《牟定縣城園林綠化巡查管理制度》《牟定縣創(chuàng)建“綠化合格單位”及“花園式單位”實施意見》《牟定縣城園林綠化“五個一”標準及“月歷工作法”》《牟定國儲林項目縣城區(qū)公共綠化管理考核制度》等工作巡查、考核制度，成立考核小組，對日常養(yǎng)護工作實行“日巡察、月考核”的模式，嚴格遵循考核辦法，按照考核評分依據(jù)扣分扣款，每月累計扣分情況、總結考核結果，并建立考核“紅黑榜”，激勵、督促和監(jiān)督綠化養(yǎng)護工人，調動工人積極性，提高管護質量，確保綠化達標。
（三）落實管養(yǎng)要求，提升管護效益
一是單位對縣城綠化實行網格化管理，整個縣城分4個網格，對應片區(qū)由園林所4名正式職工進行監(jiān)督、指導、考核，做到職責分明、任務層層落實到位，單位直接對接到基層，對接到養(yǎng)護工人，直接對養(yǎng)護工作進行監(jiān)督、管轄和現(xiàn)場技術指導，能夠有效的提高綠化管護質量；二是結合綠美城市建設，打造“綠美城市”名片，逐步提高管護要求，提高養(yǎng)護人員工作積極性，開展綠化宣傳，動員群眾積極參與，提高群眾“愛綠”“護綠”意識，凸顯綠化管護效益。
（四）績效指標明確，管養(yǎng)效果顯著
績效目標通過細化、量化，可考核的指標予以體現(xiàn)，利于績效管理。單位按照實際需要管護的綠化陸域、水體面積，需要管護的公共基礎設施數(shù)量等設置績效指標，將工作內容完全納入績效指標設置范圍，包括數(shù)量、質量、社會效益、群眾滿意度等指標，按照績效目標開展管護工作，落實項目績效管理要求，推進縣城園林綠化精細化管理，優(yōu)化縣城人居環(huán)境，超目標完成養(yǎng)護工作，管護效果顯著。
四、存在的主要問題
（一）項目管理方面
1.工程項目驗收把關不嚴，后續(xù)整改未跟進。2022年縣城南山公園人工湖增綠、補綠工程完工驗收報告顯示，工程部分驗收不合格，要求施工單位在限定日期內進行整改，但單位未對整改部分開展二次驗收，實際整改質量無法保證。
2.零星工程、物資采購等詢價痕跡資料未留存。2022年縣城園林綠化管護項目涉及的南山公園人工湖增綠、補綠工程，工程建設采取詢價方式擬確定材料單價后報局務會討論審定確定施工單位；項目主要涉及到的物資采購有：勞保手套、燈具、防護口罩、除草工具、農資、噴灌水龍頭、警示牌、公廁和果皮箱消耗品、補植苗木等，項目物資采購由平臺公司（牟定縣牟鼎物業(yè)管理服務有限公司）結合工作實際需要提出申請，與單位相關人員共同參與詢價，提出材料價格清單，報局務會議審定后確定供應商，工程及物資采購詢價資料由平臺公司存檔，單位僅有會議記錄說明選定結果，無詢價證明材料。
（二）資金管理方面
1.工程項目未扣收質保金。2022年縣城南山公園人工湖增綠、補綠工程項目，合同約定資金支付方式為工程施工完成驗收合格后按甲乙雙方簽訂的合同一次性付清，未扣收工程質保金，未落實施工單位在工程缺陷責任期內的維修責任，工程完工無后續(xù)質量保障措施。
2.合同款項支付方式要求不明確。2022年單位與平臺公司合同約定的款項支付方式為按財政撥款實際情況進行支付，未約定支付期限，合同要素不全，資金支付方式不利于雙方權利的行使與義務的履行。
（三）績效管理方面
單位未按照《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔2019〕11號）、《楚雄州人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（楚政發(fā)〔2020〕5號）等相關績效管理規(guī)定，建立單位績效管理制度、成立績效管理小組，未按照“誰支出、誰負責”的原則，對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，未對預算執(zhí)行情況以及項目實施效果開展績效自評。
五、建議
（一）繼續(xù)深入探索，提升管養(yǎng)水平
實踐出真知、創(chuàng)新促發(fā)展，牟定縣城園林綠化管理所2022年開啟城市園林綠化管理新模式，在園林綠化管護中注入創(chuàng)新思維，推動縣城園林綠化管理新發(fā)展。建議單位在此基礎上，繼續(xù)深入探索綠化管護新模式，科學總結經驗教訓，結合當?shù)鼐G化實際，推進管護模式創(chuàng)新升級。加強綠化宣傳，號召城市居民共同參與，提升居民集體榮譽感、綠化利益共享意識，構建城區(qū)園林綠化“共謀共管共享”新模式，增強居民參與意識，愛護公共基礎設施，以身作則，互相監(jiān)督，貫徹落實城市生態(tài)環(huán)境建設，全面提高縣城綠化管養(yǎng)水平，共同創(chuàng)建城市園林綠化管理新篇章。
（二）嚴格驗收把關，確保工程質量
工程驗收是確保工程質量的重要環(huán)節(jié)，為保證質量落實到位，建議單位建立切實可行的工程驗收管理規(guī)定，按照規(guī)定開展驗收工作，嚴格把守工程驗收關卡，確保工程質量；對于初驗不合格的部分工程，單位應繼續(xù)跟進工程整改情況，督促施工單位進行全面整改，對整改情況及時開展二次驗收，確保工程整改到位。
（三）留存痕跡資料，詢價有據(jù)可循
工程建設與物資采購都有嚴格的程序規(guī)定，為保證工程建設與物資采購程序完善、結果公正可靠，建議單位依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國招標投標法實施條例》《中華人民共和國政府采購法》，結合單位以前年度物資采購情況，制訂符合單位實際的物資采購管理辦法，規(guī)范單位物資采購流程，對于一定金額以上的物資采購，應當采取合適的方式選定供應商，詢價應當編制詢價報告單，寫明詢價單位，詢價單位報價等基本信息，對詢價過程進行記錄說明，保證詢價結果有跡可循、客觀公正，單位要及時對詢價過程性資料進行歸檔留存，以備查驗。
（四）落實績效管理，提高資源效益
預算績效管理是深化財稅體制改革的重要舉措，建議單位嚴格按照中共中央國務院、云南省、楚雄州相關績效管理規(guī)定，開展預算績效管理工作，建立單位內部預算績效管理制度，成立績效管理小組，對項目資金收支進行全面監(jiān)督管理，統(tǒng)籌合理利用資金，保障資金安全，在年末開展績效自評，總結全年項目實施情況，運用績效自評結果，形成反饋、整改、提升的良性循環(huán)，提高資金利用效益。
2022年縣城園林綠化管護項目
績效評價報告
根據(jù)《牟定縣財政局關于對2022年度部分縣級預算重點財政項目支出開展績效評價工作的通知》（牟財績〔2023〕5號），結合財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）和《楚雄州人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（楚政發(fā)〔2020〕5號）的要求，云南昆審會計師事務所受牟定縣財政局委托，于2023年7月15日至2023年8月15日對2022年縣城園林綠化管護項目支出進行績效評價。現(xiàn)將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
根據(jù)《牟定縣城園林綠化管理所2022項目申報書》《牟定縣城園林綠化管理所決算報表》，縣財政下達2022年牟定縣城園林綠化管護項目資金共241.00萬元，主要用于管護混合型綠化、行道樹、水沖式公廁、洗手臺、游路燈及游路、廣場等清掃保潔。
（二）資金批復及資金使用情況
牟定縣城園林綠化管理所2022年編制縣城園林綠化管護項目預算214.00萬元。截 止 2022年12月31日資金全部支出，主要用于城市混合型陸地綠化面積、水體面積、行道樹、旅游公共廁所、游路燈等日常管護。
（三）實施內容
2022年縣城園林綠化管護項目主要內容為：1.管護混合型綠化265,198.23㎡，行道樹8,527棵，水沖式公廁4座，游路燈409盞，洗手臺37座，游路、廣場等清掃保潔面積25,040.69㎡，水體73,933.35㎡；2.對游路燈、洗手臺、公共廁所等日常維修，維護管理到位，隨時提供使用，設置警醒標識標牌對水體安全監(jiān)管到位，2022年未發(fā)生安全事故，游路亮燈率達98％以上；3.對綠化苗木集中全面施肥4次以上、開展病蟲集中防治4次以上、集中修剪整形5次以上；4.按照上級部門要求，實施南山公園人工湖（清廉池）增綠、補綠工程，美化公園湖面環(huán)境。
（四）績效目標設立情況
根據(jù)《牟定縣城園林綠化管理所2022項目申報書》，牟定縣城園林綠化管理所為推進縣城園林綠化精細化管理，優(yōu)化縣城人居環(huán)境，鞏固省級園林縣城創(chuàng)建成果，助推美麗縣城建設步伐，設置以下績效指標：
1.數(shù)量指標：管護混合型綠化面積=265,198.23㎡，水沖式公廁管護=4座，洗手臺管護=37座；2.質量指標：確?？h城建成區(qū)綠地率達34.69%；3.時效指標：在2022年1年內完成；4.社會效益：縣城居住人口受益人數(shù)=5.16萬人次；5.服務對象滿意度：公眾對園林綠化滿意度≥90.24%。
（五）項目組織管理情況
1.組織實施以及職責情況
項目管理單位為牟定縣城園林綠化管理所，為牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設局所屬一類事業(yè)單位，主要職責為：①宣傳、貫徹執(zhí)行有關市容、環(huán)衛(wèi)、綠化等城市管理方面的法律法規(guī)和政策；②依照國家賦予的法律、法規(guī)規(guī)定對違反綠化管理的行為進行監(jiān)察、管理；③負責縣城公共綠化的規(guī)劃編制和組織實施；④負責廣場、游路、水體、綠化等相關配套設施的日常維護；⑤負責綠化苗木的日常澆水、整形、施肥、除雜草、松根、病蟲害防治、垃圾清除工作；⑥負責公園除障、排險、垃圾打撈、雜草清除等日常管護和定期換水工作；⑦負責公園、廣場、游路、花池空地的日常清掃保潔工作；⑧負責落實各項安全管護措施，做好夜間巡檢工作。
項目具體實施單位為牟定縣牟鼎物業(yè)管理服務有限公司，主要職責為：提供園林綠化養(yǎng)護規(guī)范化管理平臺，參與園林管理所進行日常管護，為園林綠化管理所勞務派遣管護工人，支付管護人員工資，負責綠化管護工程或物資采購流程實施。
2.制度建立情況
為確保城市園林綠化管護工作落實到位，牟定縣城園林綠化管理所建立了《牟定縣城園林綠化養(yǎng)護考核辦法》《牟定縣城園林綠化巡查管理制度》《牟定縣創(chuàng)建“綠化合格單位”及“花園式單位”實施意見》《牟定縣城園林綠化“五個一”標準及“月歷工作法”》《牟定國儲林項目縣城區(qū)公共綠化管理考核制度》等管理考核辦法，設置巡查、考核小組對管護工作實施監(jiān)督管理。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.評價目的
（1）通過對牟定縣城園林綠化管護項目開展績效評價，掌握項目開展進度以及項目專項資金執(zhí)行情況。
（2）通過項目績效評價了解牟定縣城園林綠化管護項目管理方面是否規(guī)范，項目資金是否劃分清楚，是否?？顚Ｓ谩ｍ椫С?。
（3）關注資金使用是否有效、資金使用成效是否達到了預期目標，檢驗資金支出效率，分析存在問題及原因，督促項目實施單位認真整改，及時總結經驗，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益。
2.評價對象
2022年牟定縣城園林綠化管護項目。
3.評價資金范圍
本次績效評價的資金范圍為縣財政下達2022年牟定縣城園林綠化管護項目資金241.00萬元。
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準和評價抽樣
1.評價原則
根據(jù)《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔2019〕11號）《云南省省級財政支出預算績效評價操作規(guī)程（試行）》（云財評審〔2016〕39號）和《牟定縣財政局關于對2022年度部分縣級預算重點財政項目支出開展績效評價工作的通知》（牟財績〔2023〕5號），遵循科學公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵約束、公開透明的原則，開展項目績效評價工作。
（1）科學公正。運用科學合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項目績效進行客觀、公正的反映。
（2）統(tǒng)籌兼顧。單位自評、部門評價和財政評價應職責明確，各有側重，相互銜接。此次績效評價是對縣城園林綠化管護資金支出進行事后評價。
（3）激勵約束?？冃гu價結果應與預算安排、政策調整、改進管理實質性掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責。
（4）公開透明。績效評價結果應依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。
2.評價指標體系
根據(jù)《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔2019〕11號）《云南省財政廳關于印發(fā)<云南省項目支出績效評價管理辦法>的通知》（云財績〔2020〕11號）《牟定縣財政局關于對2022年度部分縣級預算重點財政項目支出開展績效評價工作的通知》（牟財績〔2023〕5號）以及被評價項目基本情況，綜合經濟效益、社會效益、滿意度等情況，進行指標設計。
項目績效指標體系包括投入情況、過程情況、產出情況、效益情況四個方面，對項目支出績效評價關注的重點是被評價項目立項、資金投入、資金管理及組織實施情況，產出情況及資金支出效益。因此，在具體設置績效評價指標權重時，提高了產出和效益指標的權重，產出指標和效益指標在整體權重中占據(jù)重要地位。
本次績效評價設置投入、過程、產出、效益4個一級指標，權重分別是：12%、28%、35%、25%。設置項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產出數(shù)量、產出質量、產出時效、產出成本、經濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度，共14個二級指標；設置立項依據(jù)充分性、績效目標科學性、績效目標合理性、績效指標明確性、預算執(zhí)行情況、完成及時性等30個三級指標，共53個評分標準。詳見附件1：績效評價指標體系及評分表。
投入指標包括項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，下設立項依據(jù)充分性、績效目標合理性、績效指標明確性等5個三級指標10個評分標準。主要考核項目立項手續(xù)是否符合政策及法規(guī)、項目立項是否符合單位長期規(guī)劃和部門職責、設定的績效指標是否細化量化、項目預算編制是否科學、資金分配是否有據(jù)可依等情況。
過程指標包括資金管理、組織實施2個二級指標，下設資金到位率、預算執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性等6個三級指標18個評分標準。主要考核項目資金的到位及執(zhí)行情況、項目資金是否按照相關規(guī)定支出核算、項目管理制度的建立及執(zhí)行情況等。
產出指標設置產出數(shù)量、產出質量、產出時效、產出成本4個二級指標，下設綠化管護面積、公共廁所管護數(shù)量、縣城綠地率等14個三級指標17個評分標準。主要考核項目的實際完成情況、驗收情況以及項目質量及成本等。
效益指標包括經濟效益、社會效益、生態(tài)效益、滿意度4個二級指標，下設5個三級指標及7個評分標準。主要反映項目實施對社會及生態(tài)效益引起的社會群眾滿意度。
3.評價方法
本次績效評價主要采用因素分析法、比較法和公眾評判法等評價方法對2022年縣城園林綠化管護項目進行績效評價，系統(tǒng)、科學地反映評價項目綜合績效情況。
（1）因素分析法。通過對影響項目支出實施效益的因素進行分析，了解影響項目實施效益的因素和項目實施效益未達預期目標的原因，進一步提煉出政策實施的經驗和做法以及下一步政策需要改進的方向。
（2）比較法。通過對比分析項目申報情況與項目完成情況，評價項目是否按照計劃完成，項目實施進度是否滯后；通過詳細列舉分析影響績效目標實現(xiàn)的內外因素，將項目績效目標與實施結果對比分析，評價績效目標實現(xiàn)程度；將項目預期效益與實施效果對比分析，結合開展問卷調查和實地問題調研，評價項目預期效益實現(xiàn)程度。
（3）公眾評判法。通過對2022年縣城園林綠化管護項目相關人員進行訪談、對公眾開展問卷調查等方式，了解項目支出的實施情況及開展內容，調查行政人員對項目實施后的滿意度。
4.評價標準
本次績效評價主要采用計劃標準、行業(yè)標準和歷史標準。具體情況如下：
（1）計劃標準。項目申報時設定了預期完成情況和效益，對于本次績效評價中支出的完成情況和預期效益，均采用計劃標準進行評價。
（2）行業(yè)標準。園林綠化管護項目采取園林、園藝美化類行業(yè)標準。
（3）歷史標準?？冃гu價考核項目支出的實施效益，對比的標準為項目實施前時期的歷史標準。
5.評價結果
（1）對能夠獲取標準值的指標，根據(jù)不同指標的特征和屬性，分別從計劃標準、經驗標準等中獲取。
（2）采用定性評價與定量評價相結合的方法，對定性評價指標采用分析打分，對定量評價指標采用量化打分，總分按百分制。
（3）評價結果分為優(yōu)、良、中、差四個檔次，根據(jù)評價分值，確定評價對象對應的檔次。具體分值與檔次見下表：
表1評價分值與評價等級表
等級 |
優(yōu) |
良 |
中 |
差 |
分值 |
≥90 |
≥80，＜90 |
≥60，＜80 |
＜60 |
6.評價依據(jù)
（1）《中華人民共和國預算法》
（2）《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）
（3）《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》
（4）《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔2019〕11號）
（5）《楚雄州人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（楚政發(fā)〔2020〕5號）
（6）《關于全面實施預算績效管理的實施意見》（牟發(fā)〔2019〕24號）
（7）《牟定縣部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（牟財績〔2020〕13號）
（8）《牟定縣部門預算績效目標管理暫行辦法》（牟財預〔2019〕323號）
（9）《牟定縣全面實施預算績效管理工作推進方案》(牟財字〔2020〕28號)
（10）《牟定縣財政局關于對2022年度部分縣級預算重點財政項目支出開展績效評價工作的通知》（牟財績〔2023〕5號）
（三）績效評價工作過程
1.實施方案階段
評價組根據(jù)牟定縣城園林綠化管理所提供的相關資料和實地調研情況，設計績效評價指標體系，編制績效評價實施方案，將制訂的績效指標體系與牟定縣城園林綠化管理所進行交流，考慮牟定縣城園林綠化管理所的反饋意見，進一步修改完善績效評價指標體系。
2.實地評價階段
根據(jù)編制的績效評價實施方案，對2022年牟定縣城園林綠化管護項目費用支出開展實地評價，包括實地訪談，資料核查，問卷調查等工作。
（1）實地訪談。進行現(xiàn)場調查，對項目相關負責人開展訪談。
（2）資料核查。對取得的評價依據(jù)資料進行復核以及研究，并對項目支出會計核算憑證、相關合同、采購流程進行現(xiàn)場抽查，對提供的評價依據(jù)進行復核。
（3）問卷調查。針對2022年牟定縣城園林綠化管護項目費用支出績效評價設計調查問卷，通過問卷星方式發(fā)放社會公眾，收回140份有效問卷。
3.報告階段
根據(jù)前期調研、實地評價及問卷調查取得的資料，綜合各類資料分析、調研情況等，按照確定的績效評價指標體系進行評分撰寫績效評價報告初稿。被評價單位對績效評價報告初稿進行反饋意見和建議，評價組對反饋信息進行分析判斷，并對評價結果的合理性進行驗證。評價組將報告提交牟定縣財政局，由財政局就績效評價報告內容、質量及有疑義的 部 份 進行溝通交流，并發(fā)表驗收意見，再進行修改完善，形成績效評價報告終稿。
三、績效評價結論
（一）績效評價綜合結論
2022年縣城園林綠化管護項目績效評價得分為86.96分，綜合評價等級為“良”。2022年牟定縣城園林綠化管理所落實縣委、縣人民政府關于逐步提升縣城園林綠化管養(yǎng)水平和“6個5”的要求，圍繞“生態(tài)宜居、健康舒適、風貌特色”三大要素，結合縣城實際情況，加快推進縣城園林城市綠色發(fā)展，取得良好的社會效益，2022年省住建廳推薦申報國家級園林縣城，創(chuàng)造了牟定縣城綠化、美麗的宜居環(huán)境，圓滿完成2022年園林綠化管護項目。經評價分析，項目立項依據(jù)充分，符合牟定縣總體規(guī)劃及園林綠化管理所單位職能職責；績效目標明確，績效指標清晰、細化、可衡量；預算編制科學，有合理數(shù)據(jù)支撐，與部門工作相匹配；項目組織機構健全，項目人員職責明確，任務清晰，社會公眾或服務對象對項目實施效果滿意度較高。但也存在績效管理不完善，合同管理不到位，詢價痕跡資料未及時留存，內控監(jiān)管不嚴，驗收程序不規(guī)范等問題。
（二）績效評價得分情況
2022年縣城園林綠化管護項目績效評價得分為86.96分，綜合評價等級為“良”。一級指標得分情況詳見下表：
表2項目支出指標得分表
一級指標 |
指標分值 |
評價得分 |
得分率 |
投入 |
12.00 |
12.00 |
100.00% |
過程 |
28.00 |
16.00 |
57.14% |
產出 |
35.00 |
34.00 |
97.14% |
效益 |
25.00 |
24.96 |
99.84% |
合計 |
100.00 |
86.96 |
86.96% |
四、績效評價情況分析
（一）投入情況分析
1.評價得分情況
2022年縣城園林綠化管護項目投入部分共設置3個二級指標、5個三級指標、10個評分標準，分值為12.00分，得分為12.00分，評價得分情況如下表：
表3項目支出指標得分表（投入部分）
二級指標 |
三級指標 |
分值 |
得分 |
得分依據(jù) |
項目立項 |
立項依據(jù)充分性 |
2.00 |
2.00 |
項目立項符合國家政策指向及牟定縣總體規(guī)劃，符合部門職責 |
績效目標 |
績效目標合理性 |
2.00 |
2.00 |
項目績效目標設置與實際工作內容具有較強相關性 |
績效指標明確性 |
4.00 |
4.00 |
績效目標細化分解為具體的績效指標，通過可量化、可考核的指標值予以體現(xiàn)，預算編制有具體資金任務數(shù) |
資金投入 |
預算編制科學性 |
2.00 |
2.00 |
項目預算編制有明確合理的數(shù)據(jù)，資金量與工作任務相匹配 |
資金分配合理性 |
2.00 |
2.00 |
項目預算制訂及調整具備充分的政策依據(jù)及數(shù)據(jù)支撐 |
合計 |
12.00 |
12.00 |
|
2.評價分析過程
（1）項目立項方面
項目立項依據(jù)充分。根據(jù)《中共牟定縣委機構編制辦公室關于牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設局事業(yè)單位機構編制方案的批復》（牟編辦〔2017〕25號）《牟定縣城園林綠化管理所2022項目申報書》及評價過程了解，縣城園林綠化管護資金納入年初預算管理，單位參照2019年對外公開招標單價、結合本年度管護面積、管護區(qū)域預測資金量編制年初預算上報縣財政，縣財政結合財政資金情況下達預算資金，項目立項申報符合國家政策及牟定縣總體規(guī)劃，符合單位職能職責。
（2）績效目標方面
一是績效目標設置合理。根據(jù)《牟定縣城園林綠化管理所2022項目申報書》和《項目績效目標表》，2022年縣城園林綠化管護項目設置了績效目標，參照往年管護內容，將縣城園林綠化管護項目涉及的工作任務完全納入績效目標設置，績效目標制訂與實際工作內容緊密相關。
二是績效指標設置明確。2022年縣城園林綠化管護績效目標設置為：管護混合型綠化265,198.23㎡，行道樹8,527棵，水沖式公廁4座，洗手臺37座，游路燈409盞，游路、廣場等清掃保潔面積25,040.69㎡，水體73,933.35㎡，確保縣城建成區(qū)綠地率達33.47%，綠化覆蓋率達38.7%，公眾對園林綠化的滿意度達90.24%以上?？冃繕思毣纸鉃榫唧w的績效指標，有數(shù)量指標、質量指標，通過可量化、可考核的指標予以體現(xiàn)，績效指標設置明確。
（3）資金投入方面
一是項目預算編制科學。根據(jù)《2022年管護費資金預算報告》，2022年園林綠化管護項目預算編制按照本年度管護的混合型綠化面積、油路、廣場等清掃保潔面積、游路燈數(shù)量、行道樹數(shù)量、水沖式公廁數(shù)量、洗手臺數(shù)量等進行精確測算，確定上報預算資金量，預算編制有明確合理的數(shù)據(jù)支撐，資金量與工作任務相匹配。
二是項目資金分配合理。根據(jù)《2022年縣城園林綠化管護經費預算報告》及評價過程了解，2022年縣城園林綠化管護項目預算制訂及調整具備充分的政策依據(jù)。
（二）過程情況分析
1.評價得分情況
2022年縣城園林綠化管護項目過程部分共設置2個二級指標、6個三級指標、18個評分標準，分值為28.00分，得分為16.00分，評價得分情況如下表：
表4項目支出指標得分表（過程部分）
二級指標 |
三級指標 |
分值 |
得分 |
得分依據(jù) |
資金管理 |
資金到位率 |
3.00 |
3.00 |
財政資金全額撥付到位，資金到位率100% |
預算執(zhí)行情況 |
2.00 |
2.00 |
預算執(zhí)行率達100% |
資金使用合規(guī)性 |
4.00 |
2.00 |
項目資金支出審批流程規(guī)范，但日常養(yǎng)合同資金支付方式不明確，養(yǎng)護工程實施未扣收質保金 |
組織實施 |
管理制度健全性 |
5.00 |
3.00 |
建立健全項目管理考核制度，但未建立相關績效管理制度、資金管理辦法 |
制度執(zhí)行有效性 |
10.00 |
6.00 |
項目管理制度執(zhí)行有效，但未成立績效管理小組，落實績效管理考核，未對工程建設及物資采購詢價過程進行監(jiān)督 |
項目質量可控性 |
4.00 |
0.00 |
初驗部分工程不合格，未對工程項目開展二次驗收 |
合計 |
28.00 |
16.00 |
|
2.評價分析過程
（1）資金管理方面
一是財政資金全額撥付到位?？h城園林綠化管護資金量確定方式為單位按照年度管護任務進行資金測算，編制預算金額上報財政審核，縣財政根據(jù)財政實際情況審定資金撥付金額，截 止 2022年底資金已全額撥付到位。
二是項目預算執(zhí)行情況較好。根據(jù)《牟定縣城園林綠化管理所決算報表》，縣財政下達2022年縣城園林綠化管護資金241.00萬元，截 止 2022年12月31日支出241.00萬元，預算執(zhí)行率達100%，項目預算執(zhí)行情況較好。
三是項目資金使用基本合規(guī)。根據(jù)牟定縣城園林綠化管理所收支明細賬、財務管理制度，項目資金支出審批流程規(guī)范，資金?？顚Ｓ?，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，但日常養(yǎng)護合同資金支付方式不明確，養(yǎng)護工程實施未扣收質保金，不符合合同管理、工程管理相關規(guī)定。
（2）組織實施方面
一是項目管理制度有待健全。縣城園林綠化管護項目建立了《牟定縣城園林綠化養(yǎng)護考核辦法》《牟定縣城園林綠化巡查管理制度》《牟定縣城園林綠化“五個一”標準及“月歷工作法》《牟定縣城園林綠化委托管護日常管理考核辦法》等管理考核辦法；財務上遵從國家會計法、財務管理制度及《牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設局財務管理制度》的相關規(guī)定，但未針對績效管理制訂績效管理辦法。
二是項目管理制度執(zhí)行有效。項目資金支出及會計核算符合本單位及牟定縣財政資金管理規(guī)定，設置綠化管護項目管理機構、人員到位、工作內容明確、分管人員責任清晰；項目成立考核小組，嚴格按照考核辦法對養(yǎng)護人員工作成果進行考核打分，但未成立績效管理小組，落實績效管理考核，未制訂相關內控制度對工程建設和物資采購詢價過程進行監(jiān)督。
三是項目質量初驗部分不合格。單位每日對日常養(yǎng)護項目進行巡查、檢查，對養(yǎng)護成果進行考核打分，日常養(yǎng)護項目成果良好，符合考核規(guī)范化管理辦法，養(yǎng)護質量達到相關要求，但未對南山公園人工湖（清廉池）增綠、補綠工程項目初驗不合格部分開展二次驗收。
（三）產出情況分析
1.評價得分情況
2022年縣城園林綠化管護項目產出部分共設置4個二級指標、14個三級指標、17個評分標準，分值為35.00分，得分為34.00分,評價得分情況如下表：
表5項目支出指標得分表（產出部分）
二級指標 |
三級指標 |
分值 |
得分 |
得分依據(jù) |
產出數(shù)量 |
綠化管護面積 |
2.00 |
2.00 |
項目完成數(shù)量產出 |
公共廁所管護數(shù)量 |
2.00 |
2.00 |
項目完成數(shù)量產出 |
公共洗手臺管護數(shù)量 |
2.00 |
2.00 |
項目完成數(shù)量產出 |
陸域、水域保潔面積 |
2.00 |
2.00 |
項目完成數(shù)量產出 |
全面施肥次數(shù) |
2.00 |
2.00 |
項目完成數(shù)量產出 |
開展病蟲防治次數(shù) |
2.00 |
2.00 |
項目完成數(shù)量產出 |
開展安全宣傳 |
2.00 |
2.00 |
項目完成數(shù)量產出 |
產出質量 |
縣城綠地率 |
2.00 |
2.00 |
綠地率達39.02% |
縣城綠化率 |
2.00 |
2.00 |
綠化覆蓋率達42.53% |
人均公園綠地面積 |
2.00 |
2.00 |
人均公園綠地面積達12.34平方米 |
綠化警示牌設置 |
2.00 |
2.00 |
設置警示牌 |
綠化管護面積質量 |
2.00 |
1.00 |
管護面積內基本無明顯垃圾、綠植內無明顯雜草生長，但根據(jù)考核結果存在未及時處理扣分的情況 |
產出時效 |
完成及時性 |
8.00 |
8.00 |
按績效目標在2022年內完成綠化管護項目，及時對灌木進行修剪，保持灌木整齊、美觀；及時對綠植進行施肥；及時對枯死苗木進行補種 |
產出成本 |
成本節(jié)約情況 |
3.00 |
3.00 |
截 止 2022年12月31日資金全部支出，資金支出金額等于資金撥付金額，園林綠化管護項目成本得到有效控制，嚴格按照財政核撥資金控制成本支出 |
得分 |
35.00 |
34.00 |
|
2.評價分析過程
（1）產出數(shù)量方面
數(shù)量產出完成績效目標。截 止 2022年12月31日縣城園林綠化管護項目完成內容為：1.管護混合型綠化265,198.23㎡，行道樹8,527棵，水沖式公廁4座，游路燈409盞，洗手臺37座，游路、廣場等清掃保潔面積25,040.69㎡，水體73,933.35㎡；2.綠化苗木集中全面施肥4次以上、病蟲集中防治4次以上、集中修剪整形5次以上；3.開展綠化管護及相關安全知識宣傳，圓滿完成績效目標。
（2）產出質量方面
質量產出達到績效目標要求。截 止 2022年12月31日縣城區(qū)綠地率達39.02%，綠化覆蓋率達42.53%，人均公園綠地面積達12.34m2，與2021年相比有所上升，綠化區(qū)域內設置相關警示牌，綠化管護面積內無明顯垃圾、綠植周圍無明顯雜草生長，但根據(jù)考核結果存在未及時處理扣分的情況。
（3）產出時效方面
及時完成工作任務。單位按績效目標在2022年內完成綠化管護內容，及時對灌木進行修剪，保持灌木整齊、美觀，及時對綠植進行施肥，及時對枯死苗木進行補種、無大面積空缺現(xiàn)象。
（4）產出成本方面
縣財政下達2022年城市園林綠化管護項目資金241.00萬元，截 止 2022年12月31日資金全部支出，資金支出金額等于資金撥付金額，園林綠化管護項目成本得到有效控制，嚴格按照財政核撥資金控制成本支出。
（四）效益情況分析
1.評價得分情況
2022年縣城園林綠化管護項目效益部分共設置5個二級指標、5個三級指標、8個評分標準，分值為25.00分，得分為24.96分,評價得分情況如下表：
表6項目支出指標得分表（效益部分）
二級指標 |
三級指標 |
分值 |
得分 |
得分依據(jù) |
經濟效益 |
經濟效益 |
3.00 |
3.00 |
100%的群眾認為縣城園林綠化管護好能提高縣城的美麗度，從而吸引更多旅游人員，對經發(fā)展起到促進作用 |
社會效益 |
社會效益 |
9.00 |
9.00 |
有100%的群眾認為縣城園林綠化管護好不僅能提升廣大人民群眾的生活質量、提升居民幸福感；留住原住居民、吸引外來人員定居，增加縣城人口 |
生態(tài)效益 |
生態(tài)效益 |
6.00 |
6.00 |
有100%的群眾認為開展縣城園林綠化管護不僅能起到保護環(huán)境、美化城市的作用，還能凈化空氣、減少煙塵濁氣，提高空氣質量 |
可持續(xù)影響 |
可持續(xù)影響 |
3.00 |
2.96 |
有98.57%的群眾認為展開縣城園林綠化管護后能對環(huán)境產生可持續(xù)影響，滿足未來一定時期內人居環(huán)境綠化需求 |
滿意度 |
滿意度 |
4.00 |
4.00 |
有80.71的群眾對項目實施很滿意，15.71%的群眾認為滿意，3.57%的群眾認為比較滿意 |
合計 |
25.00 |
24.96 |
|
2.評價分析過程
（1）經濟效益方面
根據(jù)問卷調查顯示，有100%的群眾認為縣城園林綠化管護好能提高縣城的美麗度，從而吸引更多旅游人員，對經濟發(fā)展起到促進作用，縣城園林綠化管護經濟效益明顯。
（2）生態(tài)效益方面
根據(jù)問卷調查顯示，有100%的群眾認為縣城園林綠化管護好不僅能起到保護環(huán)境、美，化城市的作用，還能凈化空氣、減少煙塵濁氣，提高空氣質量，縣城園林綠化管護生態(tài)效益顯著。
（3）社會效益
根據(jù)問卷調查顯示，有100%的群眾認為開展縣城園林綠化管護不僅能提升廣大人民群眾的生活質量、提升居民幸福感，還能留住原住居民、吸引外來人員定居，增加縣城人口，縣城園林綠化管護社會效益突出。
（4）可持續(xù)影響方面
根據(jù)調查問卷顯示，有98.57%的群眾認為開展縣城園林綠化管護后能對環(huán)境產生可持續(xù)影響，滿足未來一定時期內縣城人居環(huán)境綠化需求，縣城綠化管護項目具有可持續(xù)影響性。
（5）滿意度方面
根據(jù)調查問卷顯示，當?shù)厝罕妼h城園林綠化管護項目滿意度較高，獲得廣大群眾一致好評，有80.71%的群眾對項目實施很滿意，15.71%的群眾認為滿意，3.57%的群眾認為比較滿意。
五、主要經驗及做法
（一）創(chuàng)新養(yǎng)護模式，節(jié)約管護成本
牟定縣政府組織單位到縣外進行學習、考察，發(fā)散養(yǎng)護思維，總結養(yǎng)護經驗，結合牟定縣實際，大膽創(chuàng)新養(yǎng)護模式，開辟楚雄州政府自行管理的先例。2022年6月后采取委托政府平臺公司管養(yǎng)模式，與承包養(yǎng)護公司相比，政府平臺公司不收服務費，節(jié)省支付給養(yǎng)護公司的管理、利潤等費用；同時優(yōu)化管護組織結構，整合人員配置資源，提高利用效率，有效控制養(yǎng)護成本，在資金量一定的條件下充分發(fā)揮資金的經濟效益。
（二）健全管護機制，確保管護質量
項目建立健全管護制度，完善管護機制，保障管護質量。牟定縣城園林綠化管理所建立《牟定縣城公共市政園林綠化相關管理規(guī)章制度》匯編，其中包含《牟定縣城園林綠化養(yǎng)護考核辦法》《牟定縣城園林綠化巡查管理制度》《牟定縣創(chuàng)建“綠化合格單位”及“花園式單位”實施意見》《牟定縣城園林綠化“五個一”標準及“月歷工作法”》《牟定國儲林項目縣城區(qū)公共綠化管理考核制度》等工作巡查、考核制度，成立考核小組，對日常養(yǎng)護工作實行“日巡察、月考核”的模式，嚴格遵循考核辦法，按照考核評分依據(jù)扣分扣款，每月累計扣分情況、總結考核結果，并建立考核“紅黑榜”，激勵、督促和監(jiān)督綠化養(yǎng)護工人，調動工人積極性，提高管護質量，確保綠化達標。
（三）落實管養(yǎng)要求，提升管護效益
一是單位對縣城綠化實行網格化管理，整個縣城分4個網格，對應片區(qū)由園林所4名正式職工進行監(jiān)督、指導、考核，做到職責分明、任務層層落實到位，單位直接對接到基層，對接到養(yǎng)護工人，直接對養(yǎng)護工作進行監(jiān)督、管轄和現(xiàn)場技術指導，能夠有效的提高綠化管護質量；二是結合綠美城市建設，打造“綠美城市”名片，逐步提高管護要求，提高養(yǎng)護人員工作積極性，開展綠化宣傳，動員群眾積極參與，提高群眾“愛綠”“護綠”意識，凸顯綠化管護效益。
（四）績效指標明確，管養(yǎng)效果顯著
績效目標通過細化、量化，可考核的指標予以體現(xiàn)，利于績效管理。單位按照實際需要管護的綠化陸域、水體面積，需要管護的公共基礎設施數(shù)量等設置績效指標，將工作內容完全納入績效指標設置范圍，包括數(shù)量、質量、社會效益、群眾滿意度等指標，按照績效目標開展管護工作，落實項目績效管理要求，推進縣城園林綠化精細化管理，優(yōu)化縣城人居環(huán)境，超目標完成養(yǎng)護工作，管護效果顯著。
六、存在的主要問題
（一）項目管理方面
1.工程項目驗收把關不嚴，后續(xù)整改未跟進。2022年縣城南山公園人工湖增綠、補綠工程完工驗收報告顯示，工程部分驗收不合格，要求施工單位在限定日期內進行整改，但單位未對整改部分開展二次驗收，實際整改質量無法保證。
2.零星工程、物資采購等詢價痕跡資料未留存。2022年縣城園林綠化管護項目涉及的南山公園人工湖增綠、補綠工程，工程建設采取詢價方式擬確定材料單價后報局務會討論審定確定施工單位；項目主要涉及到的物資采購有：勞保手套、燈具、防護口罩、除草工具、農資、噴灌水龍頭、警示牌、公廁和果皮箱消耗品、補植苗木等，項目物資采購由平臺公司（牟定縣牟鼎物業(yè)管理服務有限公司）結合工作實際需要提出申請，與單位相關人員共同參與詢價，提出材料價格清單，報局務會議審定后確定供應商，工程及物資采購詢價資料由平臺公司存檔，單位僅有會議記錄說明選定結果，無詢價證明材料。
（二）資金管理方面
1.工程項目未扣收質保金。2022年縣城南山公園人工湖增綠、補綠工程項目，合同約定資金支付方式為工程施工完成驗收合格后按甲乙雙方簽訂的合同一次性付清，未扣收工程質保金，未落實施工單位在工程缺陷責任期內的維修責任，工程完工無后續(xù)質量保障措施。
2.合同款項支付方式要求不明確。2022年單位與平臺公司合同約定的款項支付方式為按財政撥款實際情況進行支付，未約定支付期限，合同要素不全，資金支付方式不利于雙方權利的行使與義務的履行。
（三）績效管理方面
單位未按照《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔2019〕11號）、《楚雄州人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（楚政發(fā)〔2020〕5號）等相關績效管理規(guī)定，建立單位績效管理制度、成立績效管理小組，未按照“誰支出、誰負責”的原則，對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，未對預算執(zhí)行情況以及項目實施效果開展績效自評。
七、建議
（一）繼續(xù)深入探索，提升管養(yǎng)水平
實踐出真知、創(chuàng)新促發(fā)展，牟定縣城園林綠化管理所2022年開啟城市園林綠化管理新模式，在園林綠化管護中注入創(chuàng)新思維，推動縣城園林綠化管理新發(fā)展。建議單位在此基礎上，繼續(xù)深入探索綠化管護新模式，科學總結經驗教訓，結合當?shù)鼐G化實際，推進管護模式創(chuàng)新升級。加強綠化宣傳，號召城市居民共同參與，提升居民集體榮譽感、綠化利益共享意識，構建城區(qū)園林綠化“共謀共管共享”新模式，增強居民參與意識，愛護公共基礎設施，以身作則，互相監(jiān)督，貫徹落實城市生態(tài)環(huán)境建設，全面提高縣城綠化管養(yǎng)水平，共同創(chuàng)建城市園林綠化管理新篇章。
（二）嚴格驗收把關，確保工程質量
工程驗收是確保工程質量的重要環(huán)節(jié)，為保證質量落實到位，建議單位建立切實可行的工程驗收管理規(guī)定，按照規(guī)定開展驗收工作，嚴格把守工程驗收關卡，確保工程質量；對于初驗不合格的部分工程，單位應繼續(xù)跟進工程整改情況，督促施工單位進行全面整改，對整改情況及時開展二次驗收，確保工程整改到位。
（三）留存痕跡資料，詢價有據(jù)可循
工程建設與物資采購都有嚴格的程序規(guī)定，為保證工程建設與物資采購程序完善、結果公正可靠，建議單位依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國招標投標法實施條例》《中華人民共和國政府采購法》，結合單位以前年度物資采購情況，制訂符合單位實際的物資采購管理辦法，規(guī)范單位物資采購流程，對于一定金額以上的物資采購，應當采取合適的方式選定供應商，詢價應當編制詢價報告單，寫明詢價單位，詢價單位報價等基本信息，對詢價過程進行記錄說明，保證詢價結果有跡可循、客觀公正，單位要及時對詢價過程性資料進行歸檔留存，以備查驗。
（四）落實績效管理，提高資源效益
預算績效管理是深化財稅體制改革的重要舉措，建議單位嚴格按照中共中央國務院、云南省、楚雄州相關績效管理規(guī)定，開展預算績效管理工作，建立單位內部預算績效管理制度，成立績效管理小組，對項目資金收支進行全面監(jiān)督管理，統(tǒng)籌合理利用資金，保障資金安全，在年末開展績效自評，總結全年項目實施情況，運用績效自評結果，形成反饋、整改、提升的良性循環(huán)，提高資金利用效益。
附件：1.績效評價指標體系及評分表
2.調查問卷結果匯總表
3.績效評價報告意見反饋表（部門）
4.績效評價報告意見反饋采納情況表（部門）
附件1
2022年縣城園林綠化管護費績效評價指標體系 |
一級指標 |
二級指標 |
三級指標 |
指標分值 |
指標解釋 |
評分標準 |
得分 |
投入（12分） |
項目立項 |
立項依據(jù)充分性 |
2 |
項目立項是否符合法律法規(guī)、相關政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況 |
①項目實施符合國家政策指向及牟定縣實際規(guī)劃得1分，否則不得分。 |
1.00 |
②項目立項符合部門中長期規(guī)劃和部門職責得1分，否則不得分。 |
1.00 |
績效目標 |
績效目標合理性 |
2 |
項目所設定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況 |
①項目是否設定了績效目標，設定得1分，否則不得分。 |
1.00 |
②項目績效目標與實際工作內容具有相關性得1分，否則不得分。 |
1.00 |
績效指標明確性 |
4 |
依據(jù)績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況 |
①績效目標可細化分解為具體的績效指標得1分，否則不得分。 |
1.00 |
②績效目標能通過可量化、可考核的指標值予以體現(xiàn)，工作實施方案及技術方案中有明確資金計劃任務數(shù)及項目參數(shù)情況得1分，否則不得分。 |
1.00 |
③項目績效目標與工作實施方案或技術方案中有明確資金計劃任務數(shù)及項目參數(shù)情況得2分，否則不得分。 |
2.00 |
資金投入 |
預算編制科學性 |
2 |
項目預算編制是否經過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況 |
①項目預算編制有明確合理的數(shù)據(jù)作為支撐得1分，否則不得分。 |
1.00 |
②預算確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配得1分，否則不得分。 |
1.00 |
資金分配合理性 |
2 |
項目預算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況 |
①項目預算制訂及調整具備充分的政策依據(jù)及數(shù)據(jù)支撐得2分，否則不得分。 |
2.00 |
過程（28分） |
資金管理 |
資金到位率 |
3 |
實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度 |
①2022年該項目的資金到位率=（實際到位資金/預算資金）*100%。實際到位資金：本年度內實際落實到具體項目的資金；預算資金：本年度內計劃投入到具體項目的資金。資金到位率≥100%得3分，否則不得分。 |
3.00 |
預算執(zhí)行情況 |
2 |
項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預算執(zhí)行情況 |
①根據(jù)2022年預算執(zhí)行情況評分，預算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%，滿分2分，得分=預算執(zhí)行率*2； |
2.00 |
資金使用合規(guī)性 |
4 |
項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況 |
①項目資金?？顚Ｓ茫享椖款A算批復的用途，不列支管理機構運行經費和人員等其他支出得1分，否則不得分。 |
1.00 |
②項目資金的撥付程序合規(guī)有完整的審批程序和手續(xù)得1分，否則不得分。 |
0.00 |
③項目實施部門不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況得1分，否則不得分。 |
1.00 |
④綠化管護單位選取、綠化工程項目實施、綠化物資采購經招投標，政府采購等方式進行且程序合規(guī)得1分，否則不得分。 |
0.00 |
組織實施 |
管理制度健全性 |
5 |
項目實施單位的財務和業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核財務和業(yè)務管理制度對項目順利實施的保障情況 |
①項目實施單位制訂相應的項目管理辦法，且內容明確得1分，否則不得分。 |
1.00 |
②項目實施單位制訂相應的績效管理辦法得1分，否則不得分。 |
0.00 |
③項目實施單位制訂相應的考核管理辦法得1分，否則不得分。 |
1.00 |
④綠化維護、綠化工程項目合同要素齊全，約定的資金支付方式明確合理得1分，否則不得分。 |
0.00 |
⑤項目實施單位制訂的內控制度是否完善（包括資金使用管理、會計核算）制度完善得2分，未完善1項扣1分。 |
1.00 |
制度執(zhí)行有效性 |
10 |
項目實施是否符合相關管理規(guī)定，用以反映和考核相關管理制度的有效執(zhí)行情況。 |
①資金支出及會計核算符合本單位及牟定縣財政資金管理規(guī)定得2分，否則不得分。 |
2.00 |
②項目設置了績效管理小組得2分，否則不得分。 |
0.00 |
③項目實施涉及采購資料、會計憑證資料等齊全并及時歸檔裝訂得2分， 否則不得分。 |
0.00 |
④設置綠化管護機構、人員到位、目標責任清晰得2分，否則不得分。 |
2.00 |
⑤2022項目實施單位按照考核標準對養(yǎng)護人員、養(yǎng)護公司養(yǎng)護情況開展考核得2分，否則不得分。 |
2.00 |
項目質量可控性 |
4 |
項目實施是否符合國家安全標準以此作為考量，用以反應和考核質量標準明確性、質量檢查保障性情況 |
①綠化養(yǎng)護項目質量符合云南省園林質量標準，符合標準2分，否則不得分。 |
0.00 |
②及時對到貨物資、完工綠化工程、完工養(yǎng)護成果開展驗收且驗收合格得2分，否則不得分。 |
0.00 |
產出（35分） |
產出數(shù)量 |
綠化管護面積 |
2 |
項目實施的實際產出數(shù)與計劃產出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度 |
①2022年績效目標為管護混合型綠化面積達到265197.23平方米，按實際管護面積得分，得分=實際管護面積/目標管護面積*2。 |
2.00 |
公共廁所管護數(shù)量 |
2 |
②2022年績效目標為管理公共廁所數(shù)量達到四座，按實際管護數(shù)量得分，得分=實際管護數(shù)量/目標管護數(shù)量*2。 |
2.00 |
公共洗手臺管護數(shù)量 |
2 |
③2022年績效目標為管護公共洗手臺數(shù)量達到37座，按實際管護數(shù)量得分，得分=實際管護數(shù)量/目標管護數(shù)量*2。 |
2.00 |
陸域、水域保潔面積 |
2 |
④2022年績效目標為對游路、廣場等清掃保潔面積達25040.69 ㎡，水體面積達73933.35 ㎡，按實際保潔面積得分，得分=實際保潔面積/目標保潔面積*2。 |
2.00 |
全面施肥次數(shù) |
2 |
⑤2022年對縣城綠植進行全面施肥2-3次以上得2分，按照實際開展次數(shù)得分，得分=實際開展次數(shù)/目標次數(shù)*2。 |
2.00 |
開展病蟲防治次數(shù) |
2 |
⑥2022年對綠植開展病蟲防治3次以上得2分，按照實際開展次數(shù)得分，得分=實際開展次數(shù)/目標次數(shù)*2。 |
2.00 |
開展安全宣傳 |
2 |
⑦2022年對縣城內游玩人員進行相關安全宣傳得2分，否則不得分。 |
2.00 |
產出質量 |
縣城綠地率 |
2 |
項目完成的質量達標產出數(shù)與實際產出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產出質量目標的實現(xiàn)程度 |
①2022年縣城建成區(qū)綠地率達33.47%得滿分2分，按照比率得分，得分=實際綠地率/33.47*2。 |
2.00 |
縣城綠化率 |
2 |
②2022年縣城綠化覆蓋率達38.7%得滿分2分，按照比率得分，得分=實際綠化覆蓋率/38.7*2。 |
2.00 |
人均公園綠地面積 |
2 |
③2022年縣城人均公園綠地面積與2021年相比有所增長得2分，否則不得分。 |
2.00 |
綠化警示牌設置 |
2 |
④2022年在綠化區(qū)域內設置相關警示牌得2分，否則不得分。 |
2.00 |
綠化管護面積質量 |
2 |
⑤2022年縣城綠化管護面積內無明顯垃圾、綠植內無明顯雜草生長得2分，否則不得分。 |
1.00 |
產出時效 |
完成及時性 |
2 |
反映預算時間長度與實際完成時間長度差異的情況 |
①2022年及時對灌木進行修剪，保持灌木整齊、美觀得2分，否則不得分。 |
2.00 |
2 |
②綠化內苗木無因未及時施肥枯萎死亡情況得2分，否則不得分。 |
2.00 |
2 |
③項目實施單位按績效目標在2022年內完成2022年綠化管護項目得2分，否則不得分。 |
2.00 |
2 |
④及時對枯死苗木進行補種，行道綠植排列整齊，無大面積空缺現(xiàn)象得2分，否則不得分。 |
2.00 |
產出成本 |
成本節(jié)約情況 |
3 |
完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本情況，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度 |
①成本支出率=實際支出金額/預算安排金額*100%，滿分3分，根據(jù)節(jié)約情況得分，得分=節(jié)約率*3。 |
3.00 |
效益（25分） |
經濟效益 |
經濟效益 |
3 |
項目實施所產生的效益 |
①縣城園林綠化管護好，會提高縣城的美麗度，從而吸引更多旅游人員，對經濟發(fā)展起到促進作用，滿分3分，根據(jù)問卷調查結果評價得分。 |
3.00 |
社會效益 |
社會效益 |
9 |
①縣城園林綠化養(yǎng)護好能提升廣大人民群眾的生活質量、提升居民幸福感，滿分3分，根據(jù)問卷調查結果評價得分。 |
3.00 |
②縣城園林綠化養(yǎng)護好能夠留住原住居民、吸引外來人口定居，增加縣城人口，滿分3分，根據(jù)問卷調查結果評價得分。 |
3.00 |
③開展園林綠化管護工作能夠提供良好的飯后散步環(huán)境、保證周末游玩良好的體驗感，滿分3分，根據(jù)問卷調查結果評價得分。 |
3.00 |
生態(tài)效益 |
生態(tài)效益 |
3 |
①開展園林綠化管護工作能夠凈化空氣、減少煙塵濁氣，提高空氣質量，滿分3分，根據(jù)問卷調查結果評價得分。 |
3.00 |
3 |
②開展園林綠化管護能夠保護環(huán)境、美化城市，滿分3分，根據(jù)問卷調查結果評價得分。 |
3.00 |
可持續(xù)影響 |
可持續(xù)影響 |
3 |
①開展園林綠化管護后能對環(huán)境產生可持續(xù)影響，滿足未來一定時期內綠化需求，滿分3分，根據(jù)問卷調查結果評價得分。 |
2.96 |
滿意度 |
滿意度 |
4 |
社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度 |
①滿意度≥90%得4分；90%＞滿意度≥80%得3分；80%＞滿意度≥70%得2分；70%＞滿意度大于等于60%得1分，滿意度＜60%不得分。 |
4.00 |
合計 |
|
86.96 |
附件2
2022年縣城園林綠化管護費項目績效評價滿意度調查問卷
選項 |
小計 |
比例 |
A.能 |
140 |
 100% |
B.不能 |
0 |
 0% |
本題有效填寫人次 |
140 |
|
1.您認為縣城園林綠化管護好，能否提高縣城的美麗度，從而吸引更多旅游人員，對經濟發(fā)展起到促進作用？ [單選題]
2.您認為縣城園林綠化養(yǎng)護好能否提升廣大人民群眾的生活質量、提升居民幸福感？ [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.能 |
140 |
100% |
B.不能 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
140 |
|
3.您認為縣城園林綠化養(yǎng)護好能否留住原住居民、吸引外來人員定居，增加縣城人口？ [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.能 |
140 |
100% |
B.不能 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
140 |
|
4.您認為開展縣城園林綠化管護工作能否提供良好的飯后散步環(huán)境、保證周末游玩有良好的體驗感？ [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.能 |
140 |
100% |
B.不能 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
140 |
|
5.您認為開展縣城園林綠化管護能否保護環(huán)境、美化城市？ [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.能 |
140 |
100% |
B.不能 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
140 |
|
6.您認為開展縣城園林綠化管護后能否對環(huán)境產生可持續(xù)影響，滿足未來一定時期內綠化需求？ [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.能 |
138 |
 98.57% |
B.不能 |
2 |
 1.43% |
本題有效填寫人次 |
140 |
|
7.您對縣城園林綠化管護項目實施效果的滿意情況如何？ [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.很滿意 |
113 |
 80.71% |
B.滿意 |
22 |
 15.71% |
C.比較滿意 |
5 |
 3.57% |
D.一般 |
0 |
0% |
E.不滿意 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
140 |
|
8.您對縣城園林綠化管護項目的實施有什么建議或者意見：（開放式問題） [填空題]
附件3
附件4
績效評價報告意見反饋采納情況表（部門） |
填表時間：2023年8月15日 |
報告名稱 |
縣城園林綠化管護費項目績效評價報告（征求意見稿） |
預算部門（單位） |
牟定縣城園林管理綠化所 |
中介機構 |
云南昆審會計師事務所（普通合伙） |
部門（單位）意見 |
中介機構采納意見 |
同意 |
采納 |
