今年以來，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的形勢，財政部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中、三中全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以穩(wěn)收支、?！叭！?、防風(fēng)險、守底線為總體目標(biāo)，積極培植壯大財源，加強(qiáng)財政收入管理，堅持過緊日子思想，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非剛性非重點支出，強(qiáng)化預(yù)算績效和地方政府債務(wù)管理，切實兜牢“三?！钡拙€，加大財會監(jiān)督工作力度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高財政資金績效，持續(xù)推動財政收支實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為加快“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設(shè)提供強(qiáng)有力的保障。

一、財政預(yù)算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預(yù)算收入。2024年1-9月，全縣一般公共預(yù)算收入完成39,006萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算49,208萬元的79.3%，比上年37,730萬元增收1,276萬元，增長3.4%。其中：

（1）稅收收入完成20,609萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算33,542萬元的61.4%，比上年22,368萬元減收1,759萬元，下降7.9%。

（2）非稅收入完成18,397萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,666萬元的117.4%，比上年15,362萬元增收3,035萬元，增長19.8%。

2.政府性基金收入。2024年1-9月，全縣政府性基金收入完成6,382萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,422萬元的41.4%，比上年6,222萬元增收160萬元，增長2.6%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預(yù)算支出。2024年1-9月，全縣一般公共預(yù)算支出完成171,424萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算204,006萬元的84%，比上年171,246萬元增支178萬元，增長0.1%，其中：一般公共服務(wù)支出11,658萬元，比上年12,037萬元減支379萬元，下降3.1%；公共安全支出4,797萬元，比上年5,379萬元減支582萬元，下降10.8%；教育支出27,253萬元，比上年24,338萬元增支2,915萬元，增長12%；科學(xué)技術(shù)支出179萬元，比上年259萬元減支80元，下降30.9%；文化旅游體育與傳媒支出2,005萬元，比上年2,865萬元減支860萬元，下降30%；社會保障和就業(yè)支出24,192萬元，比上年27,083萬元減支2,891萬元，下降10.7%；衛(wèi)生健康支出12,977萬元，比上年14,078萬元減支1,101萬元，下降7.8%；節(jié)能環(huán)保支出7,743萬元，比上年8,976萬元減支1,233萬元，下降13.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6,878萬元，比上年7,234萬元減支356萬元，下降4.9%；農(nóng)林水事務(wù)支出49,924萬元，比上年44,239萬元增支5,685萬元，增長12.9%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金9,042萬元，比上年12,218萬元減支3,176萬元，下降26%。

2.政府性基金支出。2024年1-9月，全縣政府性基金支出23,865萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算21,819萬元的109.4%，比上年172,905萬元減支149,040萬元，下降86.2%。

3.債務(wù)還本支出。2024年1-9月，全縣債務(wù)還本支出0萬元，比上年13,791萬元減支13,791萬元，下降100%。

4.國有資本經(jīng)營支出。2024年1-9月，全縣國有資本經(jīng)營支出18萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算18萬元的100%，比上年0萬元增支18萬元。

二、財政收入分部門完成情況

2024年1-9月，稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入25,204萬元，完成全年預(yù)算42,499萬元的59.3%，比上年25,628萬元減收424萬元，下降1.7%；財政部門完成一般公共預(yù)算收入13,803萬元，完成全年預(yù)算6,709萬元的205.7%，比上年12,102萬元增收1,701萬元，增長14.1%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財政預(yù)算收支主要特點

（一）一般公共預(yù)算收入同比穩(wěn)定增長，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為確保三季度“功九成”，政府高位協(xié)調(diào)稅收收入，財政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實組織收入工作，進(jìn)一步壓實責(zé)任，千方百計挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。2024年1-9月，一般公共預(yù)算收入39,006萬元,比上年同期37,730萬元增收1,276萬元，增長3.4%，其中：稅收收入完成20,609萬元，比上年同期22,368萬元減收1,759萬元，下降7.9%，主要是土地增值稅較上年凈減收5,641萬元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局國有資產(chǎn)處置(保障房)土地增值稅4,823萬元入庫，今年無此項收入；非稅收入完成18,397萬元，比上年同期15,362萬元增收3,035萬元，增長19.8%，增長較大的是國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較上年凈增收7,180萬元，其中光伏項目凈增收6,570萬元、風(fēng)電項目凈增收1,000萬元。

2024年1-9月，全縣一般公共預(yù)算收入完成39,006萬元，完成全年預(yù)算的79.3%，比全州完成預(yù)算數(shù)76.6%高2.7個百分點。比上年37,730萬元增收1,276萬元，增長3.4%，增幅居全州十縣（市）第7位。從序時進(jìn)度看，比縣市級序時進(jìn)度74%高5.3個百分點，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第3位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比47.2%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)有差距。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大，需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出略有增長，“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”特點顯著

2024年1-9月，全縣一般公共預(yù)算支出完成171,424萬元，比上年171,246萬元增支178萬元，增長0.1%，增幅居全州十縣（市）第9位，完成全年預(yù)算的84%，比全州完成預(yù)算數(shù)87.6%低3.6個百分點。從序時進(jìn)度看，比縣（市）級序時進(jìn)度81.2%高6.4個百分點，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第6位。用于保障和改善民生支出141,424萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.7%。

影響支出的主要因素：一是提前發(fā)放預(yù)算單位10月份工資、事業(yè)人員30%獎勵性績效和困難群體生活補(bǔ)助。二是及時撥付欠撥的?？?。三是及時撥付直達(dá)資金。2024年1-9月，共收到直達(dá)資金指標(biāo)48,646萬元，包括共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金23,388萬元，新增國債資金4,928萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金20,226萬元，專項轉(zhuǎn)移支付資金104萬元，截至9月30日，全縣直達(dá)資金支出43,880萬元，資金支出率90.2%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來源單一

2024年1-9月，全縣政府性基金預(yù)算收入完成6,382萬元(其中專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入982萬元)，比上年6,222萬元增收160萬元，增長2.6%，增長的主要原因是污水處理費收入較上年增收524萬元（其中以前年度補(bǔ)收397萬元）。

2024年1-9月，全縣政府性基金支出23,865萬元，完成全年預(yù)算21,819萬元的109.4%，比上年172,905萬元減支149,040萬元，下降86.2%，下降的主要原因是地方政府專項債券較上年凈減支152,500萬元。

四、下步工作計劃

（一）加強(qiáng)財政征管力度，全力組織財政收入。加強(qiáng)稅收征管部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，分解任務(wù)，落實責(zé)任，依法依規(guī)強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)財源建設(shè)，強(qiáng)化對重點稅源的監(jiān)測分析，切實做到應(yīng)收盡收，入時入庫。積極向上級匯報溝通，爭取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財政收入質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。一是切實加快財政支出進(jìn)度。加強(qiáng)財政上下之間、內(nèi)部之間及財政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付，督促項目主管部門加快項目實施進(jìn)度，盡早形成實物工作量，最大發(fā)揮財政資金使用效益。二是加強(qiáng)重點支出保障。嚴(yán)格落實黨政機(jī)關(guān)過緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅決兜牢兜實“三?！钡拙€，積極做好重大決策部署和重點工作任務(wù)的資金保障。三是要持續(xù)做好直達(dá)資金管理等工作。持續(xù)加強(qiáng)直達(dá)資金動態(tài)監(jiān)控，加快資金下達(dá)速度，強(qiáng)化資金監(jiān)測調(diào)度，進(jìn)一步落實好財政資金直達(dá)機(jī)制，保障財政資金直達(dá)基層，直接惠企利民。

（三）加強(qiáng)分析研判，實現(xiàn)四季度“大收官”。強(qiáng)化財政收支運(yùn)行監(jiān)測分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對、確保財政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全力完成四季度“大收官”收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實開展財會監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅決防范化解財政風(fēng)險，高質(zhì)量完成年終財政決算工作，奮力開創(chuàng)牟定財政工作新局面。

牟定縣財政局

2024年10月12日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常0878-511672）zhi