牟定縣審計局審計組于2022年8月1日至2022年11月23日對牟定縣實驗小學建設項目進行竣工決算審計，牟定縣教育體育局和牟定縣啟智投資管理有限公司根據(jù)《牟定縣審計局關(guān)于牟定縣實驗小學建設項目竣工決算的審計報告》（牟審投報〔2022〕13號）中指出的問題逐一對照整改落實，具體審計整改情況如下：

一、審計整改工作組織推進情況

（一）高度重視，周密部署謀整改?？h委、縣政府高度重視審計指出問題的整改工作，縣政府分管領(lǐng)導親自掛帥督促整改工作限時整改落實到位，要求牟定縣教育體育局和牟定縣啟智投資管理有限公司一項項抓好整改，同時要舉一反三，對專項資金使用、工程管理等要規(guī)范、高效；牟定縣教育體育局和牟定縣啟智投資管理有限公司專門召開審計整改工作布置會和推進會，逐項抓好整改工作落實，切實提高整改質(zhì)量和整改效果。

（二）明確責任，制定方案抓整改。牟定縣教育體育局和牟定縣啟智投資管理有限公司組織制定整改工作方案，對審計指出的問題進行認真梳理，詳細列出問題基本事實、相關(guān)法規(guī)政策以及整改落實的股室、方式和時限等，明確涉及的股室負責人為整改第一責任人，對整改工作親自管親自抓；對整改不力的，要嚴肅追責問責。

（三）加強轉(zhuǎn)化，落實整改促發(fā)展。牟定縣教育體育局和牟定縣啟智投資管理有限公司將審計整改工作作為加強制度建設，完善校舍建設與安全管理長效機制為契機，以整改促規(guī)范、促建設、促發(fā)展，把整改工作貫穿于校舍建設管理工作的各方面。

二、對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題整改及執(zhí)行情況

（一）多計工程價款5220427.76元。牟定縣教育體育局和牟定縣啟智投資管理有限公司對多計工程價款問題進行及時整改，并對竣工財務決算報表進行調(diào)整。下步工作中將加強現(xiàn)場管理，合理控制成本，嚴格按照工程量簽證管理程序來認定工程量，實行三方（施工單位，監(jiān)理單位，建設單位）現(xiàn)場簽證認定，避免出現(xiàn)多計少計情況。

（二）牟定縣實驗小學建設項目超概算投資未報批。造成超概算投資的主要原因是該項目所建位置地勢復雜、設計類別眾多，部分項目邊設計邊預算邊施工，從而造成初步設計遺漏、概算編制漏項、少算等情況，加之項目實施以來，建筑材料價格上漲等原因。我們已經(jīng)報原概算審批單位牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設局批準調(diào)整，同意調(diào)整牟住建復〔2016〕10號文中第四部分投資概算工程建設總投資由97925000元調(diào)整為145122200元。下步工作中將加強項目概算編制的審核工作，避免此類事件的發(fā)生。

（三）項目結(jié)余資金92237.55元。牟定縣教育體育局作為牟定縣實驗小學建設項目實施主體變更為牟定縣啟智投資管理有限公司后，牟定縣教育體育局管理的項目資金結(jié)余92237.55元。牟定縣教育體育局已將上述結(jié)余資金上繳牟定縣財政局國庫。

（四）4份項目合同部分委托事項、服務內(nèi)容重復并支付費用。

牟定縣教育體育局與昆明金慧科技有限公司牟定分公司簽訂4份測繪合同，經(jīng)審計初步核實：合同委托事項重復、服務內(nèi)容重復的問題。經(jīng)我們核實情況如下：

1.牟定縣實驗小學項目勘測定界、征地測繪放線合同與牟定縣實驗小學項目勘測定界測繪合同、牟定縣實驗小學項目征地測繪合同、牟定縣實驗小學項目征地付款到戶面積測繪合同雖項目名稱存在相似，但委托事項、服務內(nèi)容并不一致，牟定縣實驗小學項目勘測定界測繪合同及牟定縣實驗小學項目征地測繪合同和牟定縣實驗小學項目征地付款到戶面積測繪合同并不包含放線工作，牟定縣實驗小學項目勘測定界、征地測繪放線合同僅為供地勘測定界范圍、用地范圍及征地范圍邊界控制點放線。以上四份合同中并無委托事項、服務內(nèi)容重復情況。

2.實驗小學選址在2015年開始，根據(jù)縣城總體規(guī)劃、結(jié)合山城路網(wǎng)征地，實地開展選址工作。（1）80畝方案，116.83畝定稿，此工作一直到2016年3月完成。定位放線在2016年3月16日出成果報告，工作量確定后在2016年4月5日簽訂合同，定位放線工作量確定報告已經(jīng)說明；（2）116.83畝（82個點）和80畝方案重合的已經(jīng)扣減（只計14個點），103.3畝勘測定界范圍線重合的已經(jīng)扣減（只計16個點）小計112個點；（3）260畝征地范圍線不重合（154個點）合計：266個點。

（五）同一項目重復簽訂合同并支付費用。審計發(fā)現(xiàn)，牟定縣教育體育局2016年5月13日與楚雄現(xiàn)代建筑設計有限公司簽訂牟定縣實驗小學整體修建性詳細規(guī)劃合同，金額130000元；5月16日又與核工業(yè)西南勘察設計研究院有限公司簽訂牟定縣實驗小學建設項目修建性詳規(guī)合同，金額124800元。項目最終采用楚雄現(xiàn)代建筑設計有限公司方案，2份合同均已支付費用。牟定縣教育體育局2016年5月13日與核工業(yè)西南勘察設計研究院有限公司簽訂牟定縣實驗小學建設項目可行性研究報告編制合同，金額40000元；6月12日又與楚雄工程咨詢中心簽訂項目可行性研究報告編制合同，金額40000元。項目最終采用楚雄工程咨詢中心出具的可行性研究報告，2份合同均已支付費用。

經(jīng)我們核實，縣實驗小學建設項目規(guī)劃建設方案及可研編制是由縣實驗小學工程建設領(lǐng)導小組決策進行的比選活動。雖然程序上不規(guī)范，但通過比選，選出了最優(yōu)的建設方案，節(jié)約了大量投資。今后，我們會舉一反三，嚴格按照程序辦事，杜絕此類事件的發(fā)生。

三、對審計指出問題及建議的采納意見

此次審計工作是依法獨立實施的，審計報告實事求是，審計真實、完整、合法，指出的存在問題實事求是，所列符合事實，我單位予以采納。

四、下一步工作打算

在今后工程建設中，牟定縣教育體育局和牟定縣啟智投資管理有限公司將嚴格執(zhí)行基本建設和招投標程序，嚴格控制項目批復概算投資，嚴格按照合同約定，及時結(jié)清參建單位應付款項。

牟定縣教育體育局 牟定縣啟智投資管理有限公司

2023年2月8日