牟定縣思源實驗學校建設項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設項目審計辦法》（云南省人民政府令第213號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，于2019年9月25日至2019年12月9日，對牟定縣思源實驗學校建設項目竣工決算進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.工程基本情況

牟定縣思源實驗學校建設項目主體工程、附屬工程、場地平整項目、南面圍墻工程、東面邊坡治理工程、足球場草坪工程均由昆明理工大學設計研究院設計，西南有色大理地基基礎工程公司進行勘察，楚雄聯(lián)盛工程監(jiān)理咨詢有限公司監(jiān)理（場地平整項目由昆明中厚建設監(jiān)理有限公司進行監(jiān)理），北面圍墻工程由云南廣廈規(guī)劃建筑設計院有限公司設計，楚雄永安誠盛基礎地基工程有限責任公司進行勘察。工程委托楚雄竭誠招標代理有限責任公司組織招投標。主體工程、場地平整項目、北面圍墻工程、南面圍墻工程、東面邊坡治理工程、足球場草坪工程均由云南楚雄建華建設工程集團有限公司中標承建,主體工程中標價43 328 743.82元，合同價43 328 700元；場地平整項目中標合同價4 545 922.94元；北面圍墻工程中標合同價133 581.74元；南面圍墻工程中標合同價247 805.42元；東面邊坡治理工程中標合同價294 764.12元；足球場草坪工程中標合同價415 943.26元。附屬工程由大姚金碧建業(yè)有限公司中標承建，中標價19 275 397.64元，合同價19 275 397.6元。

工程于2014年8月1日開工，2018年5月11全面完成竣工并組織驗收。工程項驗收后,主體工程、附屬工程、場地平整項目、北面圍墻新建工程、南面圍墻工程、東面邊坡治理工程、足球場草坪工程均由牟定縣教育體育局委托云南華振工程造價咨詢有限公司編制結(jié)算，其余工程由牟定縣教育體育局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價為76 482 632.8元，其中：主體工程 46 926 326.69元，附屬工程       22 211 857.79元，場地平整項目5 414 102.7元，北面圍墻新建工程133 581.74元，南面圍墻工程247 805.42元，東面邊坡治理工程402 952.73元，足球場草坪工程415 943.26元，10kv配電安裝工程265 713.41元，配電箱變遷移安裝工程94 300元，供水工程334 025.53元，防護網(wǎng)建設工程36 023.53元。

2. 項目建設管理情況

(1)招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣思源實驗學校建設項目按照相關規(guī)定履行了相關的招投標手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣思源實驗學校建設項目建設單位按照相關規(guī)定與楚雄聯(lián)盛工程監(jiān)理咨詢有限公司及昆明中厚建設監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣思源實驗學校建設項目建設單位與施工單位簽訂了《建設工程施工合同》，工程承包范圍包括設計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復情況

牟定縣思源實驗學校建設項目經(jīng)楚發(fā)改社會〔2014〕68號批準立項建設。概算總投資7 899萬元，其中：香港言愛基金會捐贈1 000萬元，地方配套及自籌6 899萬元。工程內(nèi)容主要包括場地平整、主體建筑、附屬配套工程等。

（三）財務收支情況

1.資金收入情況：

截至2019年9月30日，牟定縣思源學校建設項目資金收入合計91 381 300元，其中：中央配套資金13 050 000元，省級配套資金3 230 000元，縣級配套資金23 614 600元 ，債券置換轉(zhuǎn)貸資金 32 695 200元，財政直接支付8 791 500元，香港言愛基金會捐贈 10 000 000元。

2.資金支出情況：截至2019年9月30日，資金支出合計        91 379 181.36元，其中：項目資金支出87 298 081.36元，上繳繳縣財政4 081 100元：

（1）牟定縣思源學校建設項目支出合計81 856 168.07元，其中：建筑安裝工程支出71 068 530.1元（主體工程46 926 326.69元，附屬工程22 211 857.79元，南面圍墻工程247 805.42元，北面圍墻工程133 581.74元，東邊坡治理工程402 952.73元，足球場草坪工程415 943.26元，10kv配電安裝工程265 713.41元，配電箱變遷移安裝工程94 300元，供水工程334 025.53元，防護網(wǎng)建設工程       36 023.53元）；待攤投資支出10 742 637.97元（育林基金6 021元，打印費264元，手續(xù)費261元，地勘放線費16 200元，勘測定界費     5 000元，招標信息服務費5 500元，攔標價編制費50 460元，房租費1 300元，土地征用及遷移費5 968 493元，林地補償費          224 550元，可行性研究費170 000元，林地采伐設計及恢復林地方案費100 500元，勘察設計費790 454元，土地復墾及補償費400 612元，地勘費805 374元，施工圖審查費66 300元，防空地下室易地建設費113 307.55元，預算費66 645.34元，信息咨詢服務費6 100元，前置審計費585 782.95元，地震安評費160 000元，監(jiān)理費581 600元，測繪費109 200元，建筑消防設計咨詢費11 950元，消防檢測費34 500元，樁基檢測費87 020元，沉降觀測費100 000元，實體檢測費225 900元，防雷檢測費16 735元，電費12 975.73元，印花稅19 632.4元）；其他投資支出45 000元（打機井工程）。

（2）牟定縣思源學校場地平整項目支出合計5 441 913.29元，其中：建筑安裝工程支出5 414 102.7元，待攤投資支出27 810.59元（監(jiān)理費）。

（3）上繳縣財政4 081 100元。

3.結(jié)存資金2 118.64元（含預繳電費2 024.27元）。

4.應收賬款2 091 476.85元（應收云南楚雄建華建設工程集團有限公司1 072 570.26元，應收大姚金碧建業(yè)有限公司1 018 906.59元）。

5.結(jié)余資金2 093 595.49元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

經(jīng)審計，牟定縣思源實驗學校建設項目完成總投資85 206 604.51元，其中建筑安裝工程74 391 155.95元（主體工程45 853 756.43元，附屬工程21 192 951.2元，場地平整項目5 414 102.7元，南面圍墻工程247 805.42元，北面圍墻工程133 581.74元，東邊坡治理工程 402 952.73元，足球場草坪工程415 943.26元，10kv配電安裝工程 265 713.41元，配電箱變遷移安裝工程94 300元，供水工程334 025.53元，防護網(wǎng)建設工程36 023.53元）；待攤投資10 770 448.56元（育林基金6 021元，打印費264元，手續(xù)費261元，地勘放線費16 200元，勘測定界費5 000元，招標信息服務費5 500元，攔標價編制費50 460元，房租費1 300元，土地征用及遷移費5 968 493元，林地補償費224 550元，可行性研究費170 000元，林地采伐設計及恢復林地方案費100 500元，勘察設計費790 454元，土地復墾及補償費400 612元，地勘費805 374元，施工圖審查費66 300元，防空地下室易地建設費113 307.55元，預算費66 645.34元，信息咨詢服務費6 100元，前置審計費 585 782.95元，地震安評費 160 000元，監(jiān)理費581 600元，測繪費109 200元，建筑消防設計咨詢費11 950元，消防檢測費34 500元，樁基檢測費87 020元，沉降觀測費100 000元，實體檢測費225 900元，防雷檢測費16 735元，電費12 975.73元，印花稅19 632.4元，場地平整監(jiān)理費27 810.59元）；其他投資45 000元（打機井工程）。

（五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

截至審計之日，牟定縣思源實驗學校建設項目已支付完所有工程款及費用，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計總體評價

牟定縣思源實驗學校建設項目基本能執(zhí)行建設程序，但審計也發(fā)現(xiàn)工程項目多結(jié)算工程價款、多支付工程款及項目資金結(jié)余的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價款2 091 476.85元。

（二）多支付工程款2 091 476.85元。

（三）項目資金結(jié)余2 093 595.49元。

      三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

（一）對施工單位多計工程價款2 091 476.85元的問題，責令牟定縣教育體育局進行整改。

（二）對多支付工程款 2 091 476.85元的問題，責令牟定縣教育體育局收回多支付工程款。

（三）對項目資金結(jié)余2 093 595.49元的問題，責令牟定縣教育體育局將項目結(jié)余資金2 093 595.49元上繳縣財政。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣教育體育局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。