牟定縣審計局：

自收到你局出具的對我單位室主任段紹雄同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計的《審計報告》后，我單位立即組織相關(guān)人員按照審計處理意見，針對存在的問題認(rèn)真加以整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、對牟審經(jīng)報〔2018〕24號《審計報告》中審計查出問題的整改情況

（一）違規(guī)擴大開支范圍問題的整改情況

1、2018年2月第11號記賬憑證中，違規(guī)支付安全行車獎510元已向當(dāng)事職工收回；

2、2016年6月第12號記賬憑證中，違規(guī)發(fā)放“6.1”兒童節(jié)2位職工孫子女籃球羽毛球拍400元已向當(dāng)事職工收回；

3、對2015年12月第42號記賬憑證購買油腐乳998元及2015年12月第29號記賬憑證接待掛點村委會人員住宿費中購買香煙25元的違規(guī)問題，雖然此次免于處罰，但我單位從領(lǐng)導(dǎo)到職工員已深知問題的嚴(yán)重性。通過學(xué)習(xí)教育，今后將從管理上嚴(yán)格要求，杜絕此類問題的發(fā)生。

（二）違規(guī)報銷差旅費925元問題的整改情況

1、2017年3月第11號記賬憑證中，違規(guī)報銷差旅費800元已向當(dāng)事職工收回；

2、2017年1月第12號記賬憑證中，違規(guī)報銷差旅費

100元已向當(dāng)事職工收回；

3、2017年8月第9號記賬憑證中，違規(guī)報銷差旅費25元已向當(dāng)事職工收回。

以上違規(guī)擴大開支范圍及違規(guī)報銷差旅費兩項金額合計1835元已向當(dāng)事職工收回并于2018年11月9日繳入縣審計局指定的省財政廳銀行賬戶（相關(guān)繳款復(fù)件附后）。

（三）國有資產(chǎn)應(yīng)繳未繳財政410元問題的整改情況

2015年5月第7號記賬憑證處理舊茶幾、書柜收入350元及2016年10月第7號記賬憑證處置舊沙發(fā)收入60元，已于2018年10月31日從單位零余額賬戶中繳入縣審計局指定的縣財政局銀行賬戶（相關(guān)繳款復(fù)件附后）。

（四）公務(wù)接待管理不規(guī)范等問題的整改情況

一是公務(wù)接待中，有279筆無派出單位接待公函，金額124919.94元，有93筆無接待任務(wù)清單的問題；二是公務(wù)接待中有29筆同城接待，金額14442元的問題及應(yīng)由接待對象承擔(dān)住宿費2筆1906元的問題。

以上問題雖免于處罰，但我單位從領(lǐng)導(dǎo)到一般干部已深知問題的嚴(yán)重性，單位于近期組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)了中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》的通知（中辦發(fā)〔2013〕22號）及《牟定縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細(xì)則》、《中共牟定縣委辦公室牟定縣人民政府辦公室關(guān)于規(guī)范全縣考核獎勵工作的通知》等有關(guān)公務(wù)接待、考核獎勵相關(guān)規(guī)定文件，對財務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)傳達(dá)，從源頭上杜絕此類問題再次發(fā)生。

（五）少計固定資產(chǎn)2280元問題的整改情況

2015年9月第12號會計憑證購打印機1臺1350元及2016年12月第30號會計憑證購檔案柜一組750元、碎紙機1臺1280元，以上合計3380元未列入固定資產(chǎn)的問題，我單位已安排財務(wù)人員在財務(wù)一體化系統(tǒng)卡片里對以上固定資產(chǎn)進(jìn)行了補錄，并在今年9月份電子記賬憑證里進(jìn)行了補錄（附件附后）。

（六）會計賬務(wù)錯亂問題的整改情況

1、2018年2月第2號會計憑證，會計賬面“零余額賬戶用款額度”借方少記83386.58元，“財政撥款收入”貸方少記8000元的問題，已在一體化系統(tǒng)里對會計分錄進(jìn)行了更正并重新打印會計憑證（復(fù)件附后）；

2、2018年2月第6號會計憑證，會計賬面“經(jīng)費支出”借方和“其它應(yīng)付款”貸方少記300元的問題，已在一體化系統(tǒng)里對會計分錄進(jìn)行了更正并重新打印會計憑證（復(fù)件附后）；

3、2018年2月第13號會計憑證，會計賬面“現(xiàn)金”貸方少記452.36元的問題，已在一體化系統(tǒng)里對會計分錄進(jìn)行了更正并重新打印會計憑證（復(fù)件附后）；

4、2018年3月第4號會計憑證，會計賬面少記“銀行存款”借方和“經(jīng)費支出”貸方1685.36元的問題，已在一體化系統(tǒng)里對會計分錄進(jìn)行了更正并重新打印會計憑證（復(fù)件附后）。

二、對《牟定縣審計局關(guān)于審計段紹雄同志任中共牟定縣委政策研究室主任期間單位違反財經(jīng)紀(jì)律法規(guī)問題的審計決定》（牟審經(jīng)決〔2018〕14號）執(zhí)行情況

（一）違規(guī)擴大開支范圍910元問題

對違規(guī)支付的510元安全行車獎及違規(guī)發(fā)放的“6.1”兒童節(jié)2位職工孫子女籃球羽毛球拍400元，以上合計910元已向當(dāng)事職工收回，并繳入縣審計局指定的省財政專戶。

（二）違規(guī)報銷差旅費925元問題

對違規(guī)報銷的925元差旅費已向當(dāng)事職工收回并繳入縣審計局指定的省財政廳銀行賬戶。

（三）國有資產(chǎn)應(yīng)繳未繳財政410元問題

處理舊茶幾、書柜收入350元及處置舊沙發(fā)收入60元，合計410元已從單位零余額賬戶中繳入縣審計局指定的縣財政局銀行賬戶。

三、采納審計建議情況

此次審計報告提出審計建議共三條，我單位已采納三條。積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)知識》、《行政事業(yè)單位會計管理條例》等，積極參加有關(guān)部門組織的財會業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員政策水平和業(yè)務(wù)技能；

二是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》和會計制度的規(guī)定，進(jìn)一步健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，真實、依規(guī)、依據(jù)進(jìn)行賬務(wù)管理。1、加強專項資金管理，注重資金使用效益，實行專項管理，確保?？顚Ｓ茫?、加強支出管理。建立和完善支出管理節(jié)支潛力，健全完善費用報銷制度。通過建章立制管理，嚴(yán)格控制接待費、車輛費用等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不完整的票據(jù)，不予報銷入賬。對無關(guān)公事、無事實依據(jù)開支的費用不予報銷入賬；3、加強出差下鄉(xiāng)考勤管理，杜絕虛假報賬和超標(biāo)準(zhǔn)超額報銷差旅費。

三是加強固定資產(chǎn)管理。健全完善固定資產(chǎn)登記入賬，及時更新卡片信息，防止國有資產(chǎn)流失；及時上繳廢舊固定資產(chǎn)處置資金。

附：調(diào)賬、繳款原始憑證的復(fù)印件和其他有關(guān)資料，共計11份。

中共牟定縣委政策研究室

2018年11月9日

審計決定、審計建議采納情況反饋表