牟定縣審計局：
根據《中華人民共和國審計法》第十七條規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組，自2020年11月10日至12月15日對牟定縣財政局(以下簡稱縣財政局)存量資金及往來款項管理情況進行了專項審計調查，出具了《牟定縣財政部門存量資金及往來款項管理情況專項審計調查結果》(2021年第23號)，我單位立即組織相關人員按照審計處理意見，針對存在的問題認真加以整改，現將整改情況匯報如下：
一、基本情況
根據縣財政局總預算會計賬反映，截至2020年10月31日往來款項合計128818350152元，其中：其他應收款280000元、其他應付款7464534816元、應付地方政府債券轉貸款121325815336元；結轉結余合計36392152.04元，其中一般公共預算結轉結余21628947.31元、政府性基金預算結轉結余1398820473元、預算穩(wěn)定調節(jié)基金60000元、預算周轉金715000元。
審計結果表明，縣財政局在縣委、縣政府的領導下,認真落實中央和省州縣黨委政府系列重大政策和決策部署，充分發(fā)揮部門職能，以“六穩(wěn)”“六?！睘榍疤?，加強存量資金及往來款項管理。2017年至2020年10月統(tǒng)籌政府性基金調入一般公共預算13752萬元，用于重點項目和民生領域支出；統(tǒng)籌安排各部門收回結余結轉資金50016萬元，積極盤活各類存量資金。提交審計的會計資料、其他有關資料基本真實反映了年度財政收支狀況，但審計也發(fā)現了一些需要進一步改進和完善的問題。
二、審計整改情況
（一）縣財政局國庫額度結轉結余2年以上資金42797元整改情況
整改落實情況：牟定縣財政局國庫額度結余結轉2年以上資金42,797元分別是公安局牟財行(2018)130號州級轉移支付額度結轉1,000元，新橋鎮(zhèn)牟財行(2018)97號州級轉移支付額度結轉41,500元財政局牟財綜(2018)2號中央轉移支付額度結轉297元。整改落實情況:我局對嚴格執(zhí)行《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》(財預(2015)15號)的規(guī)定進行了清理核實,并將此資金已于2021年3月31日作存量資金上繳縣國庫統(tǒng)籌使用。
（二）非稅收入未在10個工作日內繳庫47926121元整改情況
整改落實情況：截至2020年10月31日，非稅收入匯繳專戶應繳預算款(利息收入)余額為660.6元屬于歷史遺留賬務處理問題，已作調整賬務處理(一體化系統(tǒng)充賬)，478,600.59元已歸集到其他歷史單位應繳預算款余額，合計479,261.21元已于2021年2月22日前清理回收全額繳入同級財政國庫。
（三）“以撥作支將國庫資金20000元調入財政專戶整改情況
整改落實情況：按照審計處理決定，我局已于2021年3月22日作“審計罰沒收入”上繳省財政。
（四）往來款項未及時清理長期掛賬77862863.79元。整改落實情況:
1、財政專戶往來項未及時清理長期掛賬合計7786.29萬元。目前已清理消化7786.29萬元。其中：縣自然資源局（縣高速公路建設征地拆遷辦）暫借資金長期掛賬2000萬元；縣水務局借款用于龍川河燃燈寺—江坡段（三期）河道治理工程征地費長期掛賬520萬元；共和鎮(zhèn)地方政府債券置換存量債務轉貸資金（其他應收款/暫付款）長期掛賬196.33萬元；2017年以前年度長期掛賬193.5萬元；縣交通運輸局長期掛賬的牟定縣安樂—六渡（MD11標）路面硬化工程暫借資金長期掛賬200萬；開投資有限公司于長期掛賬的借款3998.02萬元；農業(yè)股已撥報賬600萬元，非稅收入專戶已整改78.44萬元。
2.總預算會計賬戶長期掛賬牟定興安養(yǎng)殖場梅花鹿飼養(yǎng)基地建設項目長期掛賬的貸款貼息資金28萬元，此問題已全面整改完畢。
三、下一步工作措施
對此次審計發(fā)現的問題，牟定縣財政局高度重視，積極整改：對于國庫額度結轉結余2年以上資金42797元的問題，已將剩余額度收回縣國庫統(tǒng)籌使用；對非稅收入未在10個工作日內足額繳庫47926121元的問題，已及時繳國庫；對以撥作支違規(guī)將國庫資金200000元調入財政專戶的問題，已將結存資金200000元上繳省財政；對往來款項未及時清理長期掛賬的問題，已組織相關人員對往來款項進行認真清理，目前正在整改落實部分事項。此次審計中發(fā)現的問題已完全整改落實3個，已部分整改落實1個。此次審計提出建議3條，牟定縣財政局均已采納。下一步工作中要進一步加大審計發(fā)現問題整改力度。對具備整改條件的問題立即整改，對已經既成事實無法補正的管理性問題，依據有關法律法規(guī)、規(guī)章制度，結合實際情況,制定和完善行之有效的內控制度和長效機制。同時舉一反進行認真總結,及時發(fā)現傾向性、苗頭性問題，及時查缺補漏，確保以后不發(fā)生類似問題。
牟定縣財政局
2021年5月28日
